„`html
Cash flow vs wynik
Gdzie jest moja kasa?
Odcinek 6: Kredyty w firmie
Spłacasz ratę kredytu, gotówka znika z konta, a w kosztach widać tylko część tej kwoty.
„Skoro płacę bankowi ratę co miesiąc, to dlaczego cała rata nie jest kosztem firmy?”
Rata kredytu to nie jeden prosty koszt.
Firma może mieć dobry wynik, a jednocześnie odczuwać mocny brak gotówki. Jednym z powodów są kredyty. Z konta wychodzi cała rata, ale w wyniku finansowym jako koszt pojawia się zwykle tylko część odsetkowa oraz opłaty związane z finansowaniem. Część kapitałowa nie jest kosztem — jest spłatą zobowiązania wobec banku.
Co dzieje się, kiedy firma bierze kredyt?
Załóżmy, że firma otrzymuje kredyt w wysokości 500 000 zł. Na konto wpływa pół miliona. Czy to jest przychód? Nie. To nie jest sprzedaż, zysk ani zarobione pieniądze. To środki, które firma będzie musiała oddać.
Dlaczego kapitał nie jest kosztem?
Kapitał to zwrot pieniędzy, które wcześniej dostałaś od banku. Jeżeli bank pożyczył firmie 500 000 zł, a firma oddaje 20 000 zł kapitału, to nie ponosi kosztu działalności. Po prostu zmniejsza swoje zobowiązanie wobec banku.
👉 Spłata kapitału boli cash flow, ale nie obciąża wyniku jako koszt.
Przykład: rata kredytu 10 000 zł
Firma spłaca miesięczną ratę kredytu w wysokości 10 000 zł. W tej racie znajduje się 8 500 zł kapitału i 1 500 zł odsetek.
CASH FLOW
Z konta wychodzi całe 10 000 zł.
WYNIK
Kosztem jest 1 500 zł odsetek.
BILANS
Zobowiązanie wobec banku spada o 8 500 zł.
👉 I właśnie dlatego firma może mieć zysk, ale mniej pieniędzy na koncie.
Największy błąd
„Płacę ratę, więc cała rata jest kosztem.”
Nie. Część kapitałowa raty zmniejsza zobowiązanie wobec banku. Kosztem są zwykle odsetki, prowizje i opłaty związane z finansowaniem.
Co jest kosztem przy kredycie?
Kosztem przy kredycie są wydatki związane z korzystaniem z kapitału banku, a nie sama spłata pożyczonej kwoty.
prowizje bankowe
opłaty przygotowawcze
opłaty za uruchomienie
koszty zabezpieczeń
wyceny
Uwaga: sposób ujęcia prowizji i dodatkowych opłat może zależeć od rodzaju kredytu, okresu finansowania, wartości oraz zasad przyjętych w księgowości firmy.
Kredyt obrotowy — plaster czy realne rozwiązanie?
Kredyt obrotowy finansuje bieżącą działalność firmy. Może pomóc przy sezonowości, opóźnionych płatnościach klientów, zatowarowaniu albo chwilowym braku gotówki.
👉 Jeżeli firma stale żyje na kredycie obrotowym, warto sprawdzić, czy problemem nie są zbyt duże zapasy, długie terminy płatności klientów, zbyt szybkie płatności do dostawców albo za niska marża.
Kredyt inwestycyjny — środek trwały, amortyzacja i odsetki
Kredyt inwestycyjny finansuje większe zakupy, takie jak maszyny, samochody, wyposażenie, linie produkcyjne albo nieruchomości. Wtedy oprócz samego kredytu pojawia się też środek trwały.
Nie jest kosztem. Zmniejsza zobowiązanie wobec banku.
Są kosztem finansowym związanym z korzystaniem z kredytu.
Jest kosztem wynikającym ze zużywania środka trwałego.
Przykład z życia
Maszyna za 300 000 zł finansowana kredytem
Firma kupuje maszynę za 300 000 zł. Zakup finansuje kredytem na 5 lat. Rata miesięczna wynosi 6 000 zł, z czego 5 000 zł to kapitał, a 1 000 zł to odsetki. Maszyna amortyzuje się przez 5 lat, czyli w uproszczeniu 5 000 zł miesięcznie.
CASH FLOW
Z konta wychodzi 6 000 zł raty.
WYNIK
Koszt amortyzacji 5 000 zł plus 1 000 zł odsetek.
BILANS
Spada wartość netto maszyny i zobowiązanie wobec banku.
👉 Koszt w wyniku nie wynika z tego, że rata jest kosztem. Wynika z amortyzacji środka trwałego i odsetek od kredytu.
Jaki raport warto mieć przy kredytach?
Poproś księgowość albo CFO o proste zestawienie kredytów. To nie jest raport tylko dla banku. To raport dla właściciela firmy, który chce wiedzieć, ile gotówki będzie musiał oddać w kolejnych miesiącach.
KPI finansowe
Co warto mierzyć przy kredytach?
Ile firma jest winna bankom na dany dzień.
Ile gotówki wychodzi co miesiąc na raty kredytowe.
Ile firma płaci za korzystanie z kapitału: odsetki, prowizje i opłaty.
Zadłużenie pomniejszone o środki pieniężne.
Pokazuje relację zadłużenia do zdolności generowania wyniku operacyjnego.
Pokazuje, czy firma generuje wystarczająco dużo gotówki na obsługę długu.
Co możesz zrobić jako właściciel firmy?
Dobre pytanie nie brzmi tylko: „czy bank da nam kredyt?”.
Brzmi: „czy firma bezpiecznie obsłuży ten kredyt w kolejnych miesiącach?”.
Wniosek
Kredyt nie jest przychodem. Spłata kapitału nie jest kosztem. Ale gotówka znika naprawdę.
Dlatego kredyty są jednym z głównych powodów, dla których właściciel firmy może mówić: „mam zysk, ale nie mam kasy”. Wynik finansowy pokazuje odsetki i opłaty. Bilans pokazuje zobowiązanie wobec banku. Cash flow pokazuje, ile pieniędzy realnie wyszło z konta. Dopiero te trzy elementy razem pokazują prawdziwy obraz firmy.
Ważna informacja
Treści publikowane na blogu mają charakter edukacyjny i biznesowy. Nie stanowią indywidualnej porady podatkowej, prawnej ani księgowej. Zasady rozliczania kredytów, odsetek, prowizji i kosztów finansowania mogą różnić się w zależności od rodzaju umowy, polityki rachunkowości firmy oraz przepisów podatkowych.
Gola Finance Lab
Chcesz sprawdzić, jak kredyty wpływają na cash flow Twojej firmy?
Pomagam właścicielom firm uporządkować cash flow, zadłużenie, koszty i raporty zarządcze tak, żeby liczby pokazywały prawdziwy obraz biznesu.
Finansowe wsparcie dla właścicieli firm, którzy chcą podejmować spokojniejsze, bardziej świadome decyzje biznesowe.
Współpraca
Online — cała Polska
Hybrydowo — Warszawa i okolice
Poniedziałek–Piątek
9:00 — 16:00
Menu
„`
Gola Finance LAB 
Dodaj komentarz